今回は、「運営管理 ～H30-31 商品在庫管理（1）商品在庫管理～」について説明します。
目次
運営管理 ～平成30年度一次試験問題一覧～
平成30年度の試験問題に関する解説は、以下のページを参照してください。
在庫管理
「在庫管理」は、「部品・材料・仕掛品・商品・製品」といった一時的に保管する物品について、適切な在庫水準を設定して維持管理していくことを目的としています。
「在庫管理方式」には、「定量発注方式」「定期発注方式」「ダブルビン方式」といった方式があり、「ABC分析」によって、それぞれに適した「在庫管理方式」を採用して運用します。
在庫管理
必要な資材を、必要なときに、必要な量を、必要な場所へ供給できるように、各種品目の在庫を好ましい水準に維持するための諸活動。
備考 在庫管理の方式として、定量発注方式と定期発注方式に大別される。（JISZ8141-7301）
在庫管理方式
「在庫管理方式」には、「定量発注方式」「定期発注方式」「ダブルビン方式」といった方式があります。それぞれの「在庫管理方式」の概要を以下に示します。
在庫管理方式の概要
- 定期発注方式
「定期発注方式」とは、「あらかじめ定めた発注間隔」で、発注の都度、必要な発注量を計算して発注する「在庫管理方式」のことをいいます。 - 定量発注方式
「定量発注方式」とは、在庫量がある一定量まで減少した時点で、「あらかじめ定められた一定量」を発注する「在庫管理方式」のことをいいます。 - ダブルビン方式
「ダブルビン方式」とは、複棚法、二棚法、ツービン法とも呼ばれる「在庫管理方式」であり、同じ容量のビン（容器・箱）を２つ用意して、片方のビン（容器・箱）が空となり、他方のビン（容器・箱）に入った在庫を使用し始めたタイミングで、空となったビン（容器・箱）の分だけ発注する方式です。
発注する容量は、ビン（容器・箱）の大きさで一定量となるため、定量発注方式の簡易版と位置づけられます。
在庫管理方式のメリットとデメリット
「定期発注方式」「定量発注方式」「ダブルビン方式」のメリットとデメリットを以下に示します。
| 在庫管理方式 | メリット | デメリット |
| 定期発注方式 | 需要変動の激しいものであっても、発注量の調整によって、品切れや過剰在庫を防ぐことができるため、適正在庫水準の維持管理に適している。 | 発注の都度、必要な発注量を計算して発注するため、手間がかかり運用管理が複雑である。 |
| 定量発注方式 | 手間がかからず運用管理が容易である。 | 需要変動の激しいものの場合、品切れや過剰在庫を起こしやすいため不向きである。 |
| ダブルビン方式 | 最も手間がかからず運用管理が容易である。 | 需要変動の激しいものの場合、品切れや過剰在庫を起こしやすいため不向きである。 |
それぞれの物品に、どの在庫管理方式を適用するかについて検討するためには、「ABC分析」を活用します。
ABC分析
「ABC分析」では、横軸に在庫の品目を金額または量の多い順番に並べて、縦軸に在庫の金額または量を描いた「ABC曲線」により、在庫の品目をグルーピングして、A品目、B品目、C品目に該当するグループごとに在庫管理方法を決定していきます。
ABC分析のイメージ
「ABC分析」は「パレート分析」と同様のグラフを使います。
横軸に品目を取る場合は「ABC分析」といい、横軸に問題や課題を取る場合は「パレート分析」といいます。
在庫管理方式の適用例
「ABC分析」によってグルーピングされた在庫の品目ごとに「在庫管理方式」を採用して在庫管理を行います。あくまで一例ですが、「A品目」に分類されたものについては、重点的に在庫を管理する必要があるため「定期発注方式」を採用して、在庫管理を行います。
- A品目：定期発注方式
- B品目：定量発注方式
- C品目：ダブルビン方式
ABC分析
多くの在庫品目を取り扱うときそれを品目の取り扱い金額又は量の大きい順に並べて、A、B、Cの３種類に区分し、管理の重点を決めるのに用いる分析。（JISZ8141-7302）
今回は、「定量発注方式」について説明していきます。
定量発注方式
「定量発注方式」とは、在庫量がある一定の量まで減少した時点（発注点）で、あらかじめ定められた一定量（発注量）を発注する在庫管理方式です。
定量発注方式
発注時期になるとあらかじめ定められた一定量を発注する在庫管理方式。
備考 一般には、発注点方式を指す。（JISZ8141-7312）
定量発注方式のメリットとデメリット
あらかじめ「発注点」と「発注量」を設定すれば、機械的に在庫を管理することができるため、手間がかからず運用管理が容易であること、さらに自動発注等の仕組みを取り入れれば、事務処理の効率化も実現することができるというメリットがあります。
ただし、機械的に在庫をするため、需要変動の激しいものの在庫管理には不向きというデメリットもあります。「定量発注方式」が不向きとされているものには以下のようなものがあります。
- 需要変動の激しいもの
- 調達期間が長期間を要するもの
定量発注方式のイメージ
「定量発注方式」のイメージを以下に示します。（各言葉の定義は本ページの下方で説明していきます。）
- 品切れを起こさないように、最低限保有しておくべき「安全在庫」を設定して、在庫量が「安全在庫」を下回らないように在庫管理を行います。
- 「安全在庫」と「調達リードタイムの消費量」を元に設定した「発注点」まで在庫量が減少したら発注を行います。
- １回当たりの発注量は「在庫関連費用」を最も少なく抑える「経済的発注量」に設定します。
安全在庫
急な需要の増減等により品切れが発生すると、売上の機会を逃す（機会損失が発生する）だけでなく、顧客からの信用失墜を招く恐れがあるため、企業にとって「品切れ」を回避することは重要な課題です。
「安全在庫」は、そのような「品切れ」を防止するため、需要のバラつきと発注してから納品されるまでの期間である「調達リードタイム」を考慮した上で、必要最低限ストックしておくべき在庫のことをいいます。
「品切れ」を防止するという観点だけ考えれば、「安全在庫」は多ければ多いほどそのリスクを回避する可能性を高めることができますが、「安全在庫」が多くなるとその保管スペースが必要であったり、売れ残り商品が増えるなど過剰在庫のリスクが高まってくるため、「安全在庫」を決定するときには、品切れが発生したときの影響度も考慮して設定する必要があります。
「安全在庫」を求める公式を以下に示します。（難しいです。）
安全在庫
需要変動又は補充期間の不確実性を吸収するために必要とされる在庫。（JISZ8141-7304）
安全係数（品切れ許容率の係数）
一般的に、「安全係数（品切れ許容率の係数）」には以下の表の数値が使われます。
例えば、「品切れ許容率」が「5%」の場合は、「100回」の発注のうち「5回」は品切れが発生するかもしれない（その程度の品切れは許容する）ということを示しています。
| 品切れ許容率（％） | 1 | 5 | 10 | 20 | 30 |
| 安全係数 | 2.33 | 1.65 | 1.29 | 0.85 | 0.53 |
発注点
「定量発注方式」では、在庫量が「発注点」まで減少したら発注を行います。
つまり、「発注点」とは、発注するためのトリガーとなる在庫量です。
「発注点」は、在庫切れを防ぐための「安全在庫」に、発注してから納品されるまでの期間中に消費される在庫量である「推定需要量」を加算して設定します。
発注してから納品されるまでの期間中に消費される在庫量である「推定需要量」は、以下の計算式により求めることができます。
発注点
発注点方式において、発注を促す在庫水準。
備考 注文点ともいい、調達期間中の推定需要量と安全在庫の和として求められる。
（JISZ8141-7314）
経済的発注量（EOQ：Economic Order Quantity）
「定量発注方式」では、在庫量が「発注点」まで減少した時点で、あらかじめ定められた一定量（発注量）を発注します。
「在庫管理」においては、在庫を保管するために発生する費用（保管費用）と発注処理や受入処理のために発生する費用（発注費用）が発生しますが、「保管費用」を抑えるために１回当たりの発注量を減らすと発注回数が増えるため「発注費用」が増加します。逆に「発注費用」を抑えるために１回当たりの発注量を増やすと「保管費用」が増加します。
このようにトレードオフの関係にある「保管費用」と「発注費用」を合計した「在庫関連費用」を最も少なく抑える１回当たりの発注量のことを「経済的発注量」といいます。
「経済的発注量」は、以下の公式により算出することができます。
経済的発注量
一定期間の在庫関連費用を最小にする１回当たりの発注量。
備考1. 一般的には、発注費と保管費の和を最小にする発注量を指し、次の式で表される。
Q：経済発注量
R：1期当たりの推定所要量
c：1回の発注費用
h：1個1期当たりの保管費備考2. 経済的注文量又は経済発注量ともいう。（JISZ8141-7313）
サイクル在庫
「サイクル在庫」とは、商品が納品されてから次回に商品が納品されるまでの需要を賄う在庫であり、商品全体の在庫から安全在庫は除いた分のことをいいます。
「サイクル在庫」は、以下の公式により算出することができます。
サイクル在庫のイメージ
言葉ではイメージしづらいと思いますので、以下に簡単なイメージ図を示します。
分かりやすくするため、発注量などが一定である場合を想定しています。
平均在庫
「平均在庫」とは、安全在庫も含めた商品全体の在庫の平均量のことをいいます。
平均在庫のイメージ
言葉ではイメージしづらいと思いますので、以下に簡単なイメージ図を示します。
分かりやすくするため、発注量などが一定である場合を想定しています。
試験問題
それでは、実際の試験問題を解いてみます。
【平成30年度 第31問】
小売店舗における在庫管理に関する記述として、最も適切なものはどれか。
ア 安全在庫を算出するときに用いる安全係数は、あらかじめ決められた一定の値であり、意図的に決める値ではない。
イ 欠品を少なくする方法は、フェイス数の増加や安全在庫の引き下げである。
ウ サイクル在庫は、発注1回当たりの発注量を多くし発注頻度を引き下げると増加する。
エ 定量発注方式を採用しているときに過剰在庫を抑制する方法は、納品リードタイムをできるだけ長くすることである。
オ 適正な在庫量を表す理論在庫は、平均在庫と安全在庫の合計で算出する。
中小企業診断協会Webサイト（https://www.j-smeca.jp/contents/010_c_/shikenmondai.html）
考え方と解答
「商品在庫管理」に関する知識を問う問題です。
（ア） 不適切です。
「安全在庫」とは、「品切れ」を防止するため、需要のバラつきと発注してから納品されるまでの期間である「調達リードタイム」を考慮した上で、必要最低限ストックしておくべき在庫のことをいいます。
「安全在庫」を求める公式は以下の通りです。
一般的に、「安全係数（品切れ許容率の係数）」には以下の表の数値が使われます。
例えば、「品切れ許容率」が「5%」の場合は、「100回」の発注のうち「5回」は品切れが発生するかもしれない（その程度の品切れは許容する）ということを示しています。
| 品切れ許容率（％） | 1 | 5 | 10 | 20 | 30 |
| 安全係数 | 2.33 | 1.65 | 1.29 | 0.85 | 0.53 |
「品切れ許容率」を決定すれば上記の表から「安全係数」を求めることができますが、「品切れ許容率」をどの程度とするかについては、各店舗における品揃え対策や需要動向により、意図的に決定する必要があるため、選択肢の内容は不適切です。
（イ） 不適切です。
急な需要の増減等により品切れが発生すると、売上の機会を逃す（機会損失が発生する）だけでなく、顧客からの信用失墜を招く恐れがあるため、企業にとって「品切れ」を回避することは重要な課題です。
「安全在庫」は、そのような「品切れ」を防止するため、需要のバラつきと発注してから納品されるまでの期間である「調達リードタイム」を考慮した上で、必要最低限ストックしておくべき在庫のことをいいます。
「品切れ」を防止するという観点だけ考えれば、「安全在庫」は多ければ多いほどそのリスクを回避する可能性を高めることができます。
したがって、欠品を少なくする方法は、安全在庫の引き上げであるため、選択肢の内容は不適切です。
安全在庫
需要変動又は補充期間の不確実性を吸収するために必要とされる在庫。（JISZ8141-7304）
（ウ） 適切です。
「サイクル在庫」とは、商品が納品されてから次回に商品が納品されるまでの需要を賄う在庫であり、商品全体の在庫から安全在庫は除いた分のことをいいます。
「サイクル在庫」は、以下の公式により算出することができます。
サイクル在庫のイメージ
言葉ではイメージしづらいと思いますので、以下に簡単なイメージ図を示します。
公式からわかるように、「サイクル在庫」は発注頻度には依存せず発注1回当たりの発注量に依存するため、発注1回当たりの発注量を多くし発注頻度を引き下げると増加します。したがって、選択肢の内容は適切です。
（エ） 不適切です。
「定量発注方式」とは、在庫量がある一定の量まで減少した時点（発注点）で、あらかじめ定められた一定量（発注量）を発注する在庫管理方式です。
「定量発注方式」では、１回当たりの発注量を「在庫関連費用」を最も少なく抑える「経済的発注量」に設定して、「安全在庫」と「調達リードタイムの消費量」を元に設定した「発注点」まで在庫量が減少したら発注を行います。
そもそも「経済的発注量」が適切に設定されていれば「過剰在庫」や「品切れ」は発生しないということですが、「納品リードタイム（上図では調達リードタイム）」を短くすることができれば、発注点を下げることができ、さらに１回当たりの発注量を少なく設定することができます。
したがって、「定量発注方式」を採用しているときに過剰在庫を抑制する方法は、「納品リードタイム」をできるだけ短くすることであるため、選択肢の内容は不適切です。
定量発注方式
発注時期になるとあらかじめ定められた一定量を発注する在庫管理方式。
備考 一般には、発注点方式を指す。（JISZ8141-7312）
（オ） 不適切です。
「適正な在庫量」は、「サイクル在庫」と「安全在庫」の合計で算出されます。
「平均在庫」とは、安全在庫も含めた商品全体の在庫の平均量のことをいうため、選択肢に記述されているように「平均在庫」と「安全在庫」を合計すると、「安全在庫」が二重でカウントされるため、選択肢の内容は不適切です。
また、「理論在庫」は「帳簿在庫」とも呼ばれ「帳簿上の在庫量」のことを示していますが、「適正な在庫量」とは直接関係がないため、選択肢の内容は不適切です。
答えは（ウ）です。
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